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你好，老师，我们是小规模纳税人，今年税控盘续费280 元，不用交增值税，这280元账务上怎么处理
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借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
2021 12/29 15:14
84785044 
2021 12/29 15:16
一直都没有可抵扣的金额，这280 元一直挂在应交税费的借方吗？第二个分录应该是抵减时的分录吧？
东老师 
2021 12/29 15:17
对，什么时候抵扣了，什么时候再做
84785044
2021 12/29 15:20
2020年初次购买税控盘480 元，当月交增值税244.65，剩余235.35可以抵减，但一直没有收入，今年税控盘又续费280 元，现在就有235.35+280=515.35可以抵减，我账务上又怎么处理呢？
东老师
2021 12/29 15:21
对帐上你按照我这样做账就可以。
84785044
2021 12/29 15:22
那申报表的减免报表税控盘那一栏期初填0还是填235.35呢？
东老师
2021 12/29 15:24
最初数就是填写你抵减剩下的金额。
84785044
2021 12/29 15:26
老师，账务上就不用反应出515.35这个数据吗？
东老师
2021 12/29 15:26
你按照我这样做帐，然后不就是能动反应吗。
东老师
2021 12/29 15:26
抵减增值税的时候，你做账了吗？
84785044
2021 12/29 15:31
嗯嗯，那就是我今年年底做账就写你给的那两个分录，账务上才能体现出515.35，申报表那里填抵减后剩余数，那以后抵减就不用再写分录了？不然就重复了？不理解，望老师说明下
东老师
2021 12/29 15:31
你体检增值税的时候肯定也得写呀，要不然这个数就不会变。
84785044
2021 12/29 15:36
做账了，那抵减时的分录借:应交税费 应交增值税280 贷管理费用280，这个分录到底啥时候写啊？
东老师
2021 12/29 15:36
第一步取得发票的时候，你就按照我这样写就可以。
东老师
2021 12/29 15:37
等你抵减增值税的时候儿你这么做。
84785044
2021 12/29 15:37
我们今年都不用交增值税，相当于都不用交增值税
东老师
2021 12/29 15:37
借应交税费应交增值税 。。贷应交税费应交增值税减免税款。明白了吗？
84785044
2021 12/29 15:37
都不知道啥时候来抵减
东老师
2021 12/29 15:38
这个就是你有收入的时候，有增值税的，需要缴纳增值税的时候才抵减。
84785044
2021 12/29 15:40
如果我年底只写借：管理费用 贷：银行存款 这个分录，账务上又体现不出515.35，如果写借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
，那其实我都没有抵减，没有收入嘛
东老师
2021 12/29 15:41
你只要没有抵减，就按照我发的会计分录就可以。
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