某企业为居民企业，2019年经营业务如下: (1)销售收入4000万元，销售成本2200万元，增值税800万元，城市维护建设税及教育费附加80万元; (2)销售费用800万元，其中含广告费500万元、业务宣传费200万元; (3)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、新产品研究开发费用60万元; (4)财务费用100万元，其中含按10%年利率支付发行债券的利息支出40万元、按10%年利率支付非金融借款机构的借款利息50万元(银行同类同期贷款利率6%);(5)投资收益20万元，其中国债利息收入5万元; (6)营业外支出90万元，其中含向供货商支付的违约金20万元、接受工商局罚款10万元、公益性捐赠支出40万元要求:(1)该企业2019年度会计利润是多少?(2)应纳税所得额是多少? (3)应缴纳企业所得税是多少?_税务

问题已解决

某企业为居民企业，2019年经营业务如下: (1)销售收入4000万元，销售成本2200万元，增值税800万元，城市维护建设税及教育费附加80万元; (2)销售费用800万元，其中含广告费500万元、业务宣传费200万元; (3)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、新产品研究开发费用60万元; (4)财务费用100万元，其中含按10%年利率支付发行债券的利息支出40万元、按10%年利率支付非金融借款机构的借款利息50万元(银行同类同期贷款利率6%);(5)投资收益20万元，其中国债利息收入5万元; (6)营业外支出90万元，其中含向供货商支付的违约金20万元、接受工商局罚款10万元、公益性捐赠支出40万元要求:(1)该企业2019年度会计利润是多少?(2)应纳税所得额是多少? (3)应缴纳企业所得税是多少?

84784978| 提问时间：2021 12/29 15:13

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

免费直播

您好，稍等，计算过程中

2021 12/29 15:32

朱小慧老师

2021 12/29 15:48

1. 会计利润=4000-2200-800-500-100+20-90=330 2. 广告费限额=4000*0.15=600不调整业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=50*0.6=30调增30万元研发费用调减60*0.75=45万元借款利息调增50-50/10%*6%=30 国债利息调减5万元罚款调增10万元捐赠限额=330*0.12=39.6调增0.4万元

朱小慧老师

2021 12/29 15:52

2. 广告费限额=4000*0.15=600不调整业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=50*0.6=30调增20万元研发费用调减60*0.75=45万元借款利息调增50-50/10%*6%=20 国债利息调减5万元罚款调增10万元捐赠限额=330*0.12=39.6调增0.4万元应纳税所得额=330+20-45+20-5+10=330 应纳税额=330*0.25=82.5

84784978

2021 12/29 16:12

业务招待费费是调增20不是调增30吗

朱小慧老师

2021 12/29 16:20

抱歉更正下广告费限额=4000*0.15=600不调整业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=50*0.6=30调增30万元研发费用调减60*0.75=45万元借款利息调增50-50/10%*6%=20 国债利息调减5万元罚款调增10万元捐赠限额=330*0.12=39.6调增0.4万元应纳税所得额=330 30-45 20-5 10=340 应纳税额=340*0.25=85