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问题已解决
可以把每一题写在一张纸上吗？因为没有答案，不知道自己做对了没有
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1、招待费应调增的所得税金额＝（140-8800*0.5%*60%）×25％＝28.4万
2.研发费用加计抵减可调减所得税金额＝280*75%*25%=52.5万
3.广告费可扣除8800万x15％＝1320万不需调整
4.银行借款按6％扣除需调增所得税金额＝900*（7%-6%）*25%=2.25万
5.营业外捐赠支出允许税前扣除845*12%=101.4万，无需调整
6.职工福利费允许税前扣除500*14%=70，需调增所得税金额（105-70）*25%=8.75万，工会经费允许扣除500*2%＝10万无需调整，职工教育经费允许扣除500*8%=40万，需调增所得税金额7.5x25％＝1.875万
7.本年应交所得税＝845*25%+28.4-52.5+2.25+8.75+1.875
2021 12/29 21:52
84784963 
2021 12/29 23:39
第一问的8800*0.5%*60%是什么意思？
anya老师 
2021 12/30 07:32
招待费允许税前扣除额为销售收入的0.5％的60％
84784963
2021 12/30 10:44
不是按发生额的百分之六十或营业收入的千分之五吗？
anya老师
2021 12/30 10:47
发生额与收入的0.5％孰小，再60％
anya老师
2021 12/30 10:47
上限是营业收入的0.5％
84784963
2021 12/30 10:48
那您这又×千分之五又×百分之六十是什么意思？
84784963
2021 12/30 10:50
不对啊，书上写的是发生额的百分之六十和收入的千分之五
84784963
2021 12/30 10:51
谁小取谁
84784963
2021 12/30 10:51
您上面说的有问题吧，我刚刚还没看清
84784963
2021 12/30 10:53
我也说错了，是看发生额的百分之六十有没有超过收入的千分之五，没超过就按百分之六十算，超过了就千分之五
anya老师
2021 12/30 14:02
不好意思！我写错了，应该是允许扣除44万，实际发生140*60％＝84，这两个数孰低，
84784963
2021 12/30 16:04
那最后一问的52.5为什么是减呢？其他都是加
anya老师
2021 12/30 16:06
研发费用可以加计75%的费用就是减应纳税所得额呀
84784963
2021 12/30 16:30
老师您再看一下第四题的财务费用，有一个数据没用上，是不是哪里写错了
anya老师
2021 12/30 16:35
看错了只有700万按6％扣除，手机答题不太方便
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