2020年某居民企业取得主营业务收入4000万元，发生主营业务成本2600万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元财务费用60万元，营业税金160万元（含增值税120万元），用直接法和间接法计算该企业的应纳税所得额和应纳税额。_税务师

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2020年某居民企业取得主营业务收入4000万元，发生主营业务成本2600万元，发生销售费用770万元（其中广告费650万元），管理费用480万元财务费用60万元，营业税金160万元（含增值税120万元），用直接法和间接法计算该企业的应纳税所得额和应纳税额。

84785046| 提问时间：2021 12/29 23:29

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朱立老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50 广告费限额4000*0.15=600 调增650-600=50 应纳税所得额=50+50=100 和应纳税额=100*0.25=25

2021 12/29 23:32

朱立老师

2021 12/29 23:39

直接法广告费的限额是600 管理费用可扣除770-650+600=720 应纳税所得额=4000-2600-720-480-60-(160-120)=100 应纳税额=100*0.25=25

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