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固定资产期末账面价值=525-525/15*5=350
计税基础=525-525/5=420
递延所得税资产=(420-350)*0.15=10.5
2021 12/30 06:25
悠然老师01 
2021 12/30 06:26
交易性金融资产账面价值=7.5*2000=15000
计税基础=8*2000=16000
递延所得税资产=(16000-15000)*0.15=150
悠然老师01
2021 12/30 06:31
3
借:营业外支出120
贷:预计负债120
递延所得税资产120*0.15=18
悠然老师01
2021 12/30 06:32
4
50/0.25*0.15+10.5+150+18=208.5递延所得税资产
150/0.25*0.15=90递延所得税负债
悠然老师01
2021 12/30 06:36
按收入比例计算招待费=110000*0.005=550
1000*0.6=600
纳税调增1000-550=450
60000+450+420-350+16000-15000+120=61640应纳税所得额
应交税费=61640*0.15=9246
84784977 
2021 12/30 13:48
最后一题的会计分录老师能写出来吗
悠然老师01
2021 12/30 13:59
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费
递延所得税负债
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