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如在12月购入固定资产，在第四季度预交企业所得税时可以抵扣吗
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您好，12月购入固定资产是可以扣除的
2021 12/30 00:18
84785032 
2021 12/30 00:20
在第四季度预缴时
孙燃老师 
2021 12/30 00:23
这个没问题，计入当期成本费用计算扣除
84785032
2021 12/30 00:26
那我是不是在预交第四季度申报企业所得时填表二，固定资产加速折旧优惠明细表。我第一次申报。不太懂
84785032
2021 12/30 00:26
一次性扣除
孙燃老师
2021 12/30 00:29
是的，自该固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内，必须填报本表
84785032
2021 12/30 00:46
那我第四季度一次性抵扣了，下个季度或者年末汇算清缴时我是不是不能再把这批固定资产在抵扣了。那折旧费调增填那个表啊
孙燃老师
2021 12/30 01:24
是的，一次性扣除完以后肯定不可以再扣除了。在以后每年的汇算清缴时做纳税调增。
84785032
2021 12/30 01:25
那以后调增时填那个表啊
孙燃老师
2021 12/30 01:26
应该是《资产、折旧摊销及纳税调整明细表》
孙燃老师
2021 12/30 01:28
老师手里也没有样表，具体怎么填就没办法帮你了，实在不好意思
84785032
2021 12/30 01:32
老师，我还有一个问题，我们是汽车维修厂，车间人员工资计入了主营业务成本，但汇算清缴时，它把车间人员工资也就算再成本里面了，那不就工资扣除两次吗？我可以把车间人员工资计入管理费用吗？这样不影响汇算清缴时工资据实扣除。
孙燃老师
2021 12/30 01:37
这样不会扣两次啊，算在成本里，就不会计入管理费用了
84785032
2021 12/30 01:41
但它不是有一个表是关于工资据实扣除吗？在那张表里车间人员工资我扣除了，但我填主表有有一个主营业务成本它里面也包括了车间人员的工资，因为我把车间人员的工资用的科目是主营业务成本
孙燃老师
2021 12/30 01:46
明天我找张样表再给您说吧
84785032
2021 12/30 09:10
您好，可以看见我发的图片吗？主营业务成本表二是不是在填的时候不要填写车间人员工资就行了
84785032
2021 12/30 09:11
你好，是不是在汇算清缴时，主营业务成本填表二，不要填写车间人员工资就可以。
孙燃老师
2021 12/30 09:27
能把职工薪酬纳税调整表发一下吗，职工薪酬填写只是为了调整福利费、教育经费、工会经费等，不会和这张表产生冲突
孙燃老师
2021 12/30 09:30
工人工资是直接进成本的，不在期间费用表里核算，应付职工薪酬和期间费用里的工资即使有比对风险提示，只要入账合理，也没有关系的
孙燃老师
2021 12/30 09:33
填列职工薪酬纳税调整表直接看应付职工薪酬——工资明细账，理应包括这个结转主营业务成本中的工资
84785032
2021 12/30 09:33
您看见了吗？发您了。那我在职工薪酬那个表把车间人员工资填在里面，主营业务成本表二也要填车间人员工资吗
84785032
2021 12/30 09:35
我发给您了，那我把车间人员工资在表二里面填了，在职工薪酬的那个表也要填吗？这样不是据实扣除两次吗？
孙燃老师
2021 12/30 09:39
不会扣除两次的，这个表是为了做纳税调整，不是和成本费用扣除相挂钩
84785032
2021 12/30 09:41
那我把车间成员工资在表二里面和职工薪酬里面都填上，那表二里面车间成员工资是不是要填写在提供劳务成本哪里
孙燃老师
2021 12/30 09:54
不是，都填在销售货物成本即可，提供劳务是指公司对外提供劳务的成本
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