、甲设备账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折1旧，折旧年限5年，无残值。税法规定按直线法计提折1日，折1旧年限为3年。不考虑减值。假定该公司每年未计折1日的税前会计利润为1000万元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为25%，且未发生会计与税法之问的其他差异。要求：请计算每年涉及甲设备的递延税金金额和应交税费金额并编制每期期末与甲设备相关的所得税会计分录。(答案中金额单位为万元）_财务软件

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、甲设备账面原值1500万元。会计规定按直线法计提折1旧，折旧年限5年，无残值。税法规定按直线法计提折1日，折1旧年限为3年。不考虑减值。假定该公司每年未计折1日的税前会计利润为1000万元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为25%，且未发生会计与税法之问的其他差异。要求：请计算每年涉及甲设备的递延税金金额和应交税费金额并编制每期期末与甲设备相关的所得税会计分录。(答案中金额单位为万元）

84784999| 提问时间：2021 12/30 01:46

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悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

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学员你好，老师计算后回复你

2021 12/30 06:16

悠然老师01

2021 12/30 06:39

第一年末账面价值=1500-1500/5=1200 第一年末计税基础=1500-1500/3=1000 递延所得税负债(1200-1000)*0.25=50 应交税费=1000*0.25-50=200 借:所得税费用250 贷:应交税费200 递延所得税负债50

悠然老师01

2021 12/30 06:41

第二年末账面价值=1500-1500*2/5=900 第二年末计税基础=1500-1500*2/3=500 递延所得税负债(900-500)*0.25=100 本期递延所得税负债变动100-50=50 应交税费=1000*0.25-50=200 借:所得税费用250 贷:应交税费200 递延所得税负债50

悠然老师01

2021 12/30 06:41

第三年按照第二年计算类推