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不涉及以前年度损益或者差错更正调整吗？

您好，都是资产负债表科目，不涉及以前年度损益调整

2021年12月的工资暂估入账，2022年2月计算出2021年12月的工资，2022年5月企业所得税汇算清缴，职工薪酬及纳税调整明细表，工资2021年12月的数据，账载金额是按2021年12月暂估入账金额计算汇总，还是填写2022年2月计算出的准确的2021年12月的工资，实际发生额也是填2022年2月实际发放的工资吗？

您好，21年12月可以暂估入账

您好，您何时发放21年12月工资

2022年2月才发放21年12月工资

我主要想问问 22年填企业所得税汇算清缴 工资账载金额 到底按21年12月暂估的计算 还是等22年2月算出真实的 按真实的工资数填账载金额 因为22年1月预缴21年4季度企业所得税 21年报表都生成完了 工资暂估数也计提完了

您好，看您22年分录，若是差异通过以前年度损益调整，用企业所得税汇算清缴 工资账载金额 等22年2月算出真实的 按真实的工资数填账载金额

我们是小企业准则 没法用以前年度损益调整这个科目 只能通过冲减或者增加费用吧

您好，您可以用未分配利润

您好 如果我不想用未分配利润 可以暂估多入一些费用 明年工资数出来 我把暂估全部冲销 然后按真实工资入账 这样填工资薪金及纳税明细表 还按22年算出来的真实工资填写吗？

到时我把暂估多入费用的金额做纳税调增 可以吗

您好，看您如何结账，可以反结帐

您好，可以做纳税调增

老师，我总结一下，如果明年纳税调整明细表，工资账载金额我按21年暂估入账，多计少计费用就要纳税调增调减。如果我按明年真实算出来的入账，就不用纳税调增调减，对吧？

您好，是的，您的理解非常正确

我再问最后一句，暂估的费用，等算出来实际发生的，如果企业所得税汇算清缴调增调减，还用调次年的账务吗？还用未分配利润调整账务吗？

您好，不需要调整账务，除非是不真实业务

哦 谢谢了 您很有耐心

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持