我想问这道题A企业应向主管税务机关缴纳的消费税怎么算_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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我想问这道题A企业应向主管税务机关缴纳的消费税怎么算

84785037| 提问时间：2021 12/30 08:01

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张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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你好,计算多,做好发给你

2021 12/30 08:26

张壹老师

2021 12/30 09:04

1A2D3B4D5A业务1运费进项税5000*9%=450 加工费进项税10000*13%=1300 代扣消费税=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71业务2进项税600业务3进口关税40000*40%=16000 进口消费税=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000 进口增值税(40000+16000+24000)*13%=10400业务4销项税=150000*13%+80000*13%=19500 消费税=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950业务5进项转出8000*13%=1040 交增值税=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190

张壹老师

2021 12/30 09:04

1A2D3B4D5A 业务1运费进项税5000*9%=450 加工费进项税10000*13%=1300 代扣消费税=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71 业务2进项税600 业务3进口关税40000*40%=16000 进口消费税=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000 进口增值税(40000+16000+24000)*13%=10400 业务4销项税=150000*13%+80000*13%=19500 消费税=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950 业务5进项转出8000*13%=1040 交增值税=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190