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年末发现季度预缴企业所得税多了，期末账务如何处理
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借应交税费企业所得税，贷银行存款。
2021 12/30 10:06
郭老师 
2021 12/30 10:06
多缴纳的部分在应交税费借方余额。
84785012 
2021 12/30 10:08
贷银行存款？
郭老师
2021 12/30 10:11
你好多缴纳的不就是贷银行存款，你有实际支付。计提了100，缴纳了120差额20借方余额应交税费。
84785012
2021 12/30 10:13
老师是今年第一季度已经交完了，后期有成本发生又入账，前期多交了，年末账务如何处理
郭老师
2021 12/30 10:17
你好，后面第二季度第三季度第四季度按照年累计来的就可以啊，第一季度多交了，后面季度可以少交，如果你全年懂得都是多交次年汇算清缴申请退税。
84785012
2021 12/30 10:21
谢谢老师，明白了
郭老师
2021 12/30 10:22
不用客气，工作愉快。
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