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已支付款项，但发票收取不回来，账务上要怎么处理
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如果是货款的，借库存商品贷，银行存款正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2021 12/30 10:22
84784984 
2021 12/30 10:24
那属于一直挂账状态吗
郭老师 
2021 12/30 10:26
你好，不会的，正常结转成本就可以的，销售出去了也可以结转成本，和有发票的一样做，只不过是他不允许抵扣所得税。
84784984
2021 12/30 10:40
是购买方支付款项，未收回发票，对于购买方的账务怎么处理
84784984
2021 12/30 10:41
是技术服务费，没有销售的
郭老师
2021 12/30 10:42
借管理费用，贷银行存款。
84784984
2021 12/30 10:44
这样做的话，没有票，税前也可抵扣？
郭老师
2021 12/30 10:46
汇算请教自己填写报表纳税调整明细表里面调增就可以的。
84784984
2021 12/30 10:48
汇算清缴时，对于调整调减的部分，还需在账上做一笔相关的账嘛
郭老师
2021 12/30 10:50
你好，实际业务不需要做账务处理的。
84784984
2021 12/30 10:56
购买方已支付的款项有技术服务费、有购买的机器费用（非对外销售），账上是借：应付账款 贷：银行存款 ，由于2年没有收回票，现应该怎么做？
郭老师
2021 12/30 10:57
借以前年度损益调整贷应付账款。
84784984
2021 12/30 10:59
这样对报表有什么影响吗，汇算清缴时还需调整的
郭老师
2021 12/30 11:01
你好，影响你报表勾稽关系，汇算清缴不需要调整。
84784984
2021 12/30 11:05
怎么理解？报表那里会有变动
郭老师
2021 12/30 11:06
你好，资产负债表未分配利润期末减期初不等于你的利润表净利润。
郭老师
2021 12/30 11:06
不过这个勾稽关系你可以忽略。
84784984
2021 12/30 11:12
以前年度损益调整这个科目，会在报表那里体现的
郭老师
2021 12/30 11:13
你好，他会月末结转到利润分配。未分配利润，在资产负债表未分配利润期末余额里面。
84784984
2021 12/30 11:37
那一般什么情况下用以前年度损益调整这个科目，这样做是为把账做平吗？
郭老师
2021 12/30 11:41
你好，涉及到调整，以前年度损益科目都需要。
84784984
2021 12/30 14:36
如果是收到销售方所开的发票，但是没有支付对应的款，怎么处理呢
84784984
2021 12/30 14:40
时间搁置久了，就不会再支付的了
郭老师
2021 12/30 14:44
借应付帐款贷营业外收入
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