购进节日礼品，取得增值税专用发票上明增值税2600，将其全部用于集体福利从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票；支付运输企业不含税运输费8000元，取得增值税专用发票销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元当月将企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，该企业未放弃减税因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为5000元。将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，上述增值税专用发票当月均已通过认证要求：计算该企业增值税额，教育费附加地方教育费附加的税额_实务

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购进节日礼品，取得增值税专用发票上明增值税2600，将其全部用于集体福利从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票；支付运输企业不含税运输费8000元，取得增值税专用发票销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元当月将企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，该企业未放弃减税因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为5000元。将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，上述增值税专用发票当月均已通过认证要求：计算该企业增值税额，教育费附加地方教育费附加的税额

84785016| 提问时间：2021 12/30 11:16

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恒山老师

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学员您好,进项税=8000*9%=720;销项税额=10000*13%+15000*13%+8000*13%=4290;简易计税税额=1.03/1.03*2%+(1550-500)/1.05*5%=50.02万元；进项税转出=5000*13*=650，合计应纳增值税额=4290-720+500200+650=504420，教育费附加=504420*3%=15132.6，地方教育费附加=504420*2%=10088.4

2021 12/30 11:33