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小规模如果每季度超出45万减免额缴纳增值税，那我入库时做会计分录也得价税分离做起来，如果不超出可以不用价税分离坐分录吗？
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你好，不管超不超过都需要加税分开的。
2021 12/30 11:54
郭老师 
2021 12/30 11:54
不超过的季度末的那个月再结转到营业外收入。
84785041 
2021 12/30 11:54
好的，谢谢
郭老师
2021 12/30 11:55
不用客气，工作愉快。
84785041
2021 12/30 11:58
对方是一般纳税人开的是13%税率，我也按照13%的税率做吗？
郭老师
2021 12/30 11:59
好，小规模的，之前税率3%，现在是1%的。
84785041
2021 12/30 12:00
我说的是入库时价税分离，对方开的是普票税率是13%
郭老师
2021 12/30 12:01
你好，入库不需要加税分开的，直接按发票价税合计做账就可以的，你们又抵扣不了增值税。
84785041
2021 12/30 12:01
进项我也按13%做吗？
84785041
2021 12/30 12:02
是呀！那就是销售收入做价税分离
郭老师
2021 12/30 12:02
成本的直接借库存商品贷银行存款。
84785041
2021 12/30 12:03
成本就含税结转了
郭老师
2021 12/30 12:03
是的是的，你的增值税又抵扣不了，你不含税的话，你应交税费不就一直有余额了，而且是普通发票，他根本就抵扣不了增值税。
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