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问题已解决
我们公司适用小企业会计准则，21年底预提的费用多了，明年拿不回来这么多发票，企业所得税汇算清缴，需要将没票的调增，对吧？ 除了企业所得税汇算清缴调增，还用冲销以前的费用吗，企业所得税还用调整吗？21年的报表还用调整吗？怎么调整？
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对的是的，是这么做的。这个是虚增的还是真实的
2021 12/30 12:52
84784992 
2021 12/30 13:11
那我将没票的费用调增，账务上还需要做调整吗？
郭老师 
2021 12/30 13:17
好，实际业务的不需要调整。
郭老师
2021 12/30 13:17
实际有业务，你账上正常做完全没有问题，一个是会计利润，一个是税法利润。
84784992
2021 12/30 13:24
那如果我要账务调整 企业所得税税汇算清缴 怎么申报
郭老师
2021 12/30 13:26
不需要调整账务处理的实际业务，你为什么要红冲？比如你支付了100块钱做了费用，没有发票调增，你为什么要红冲这个费用你实际支付出去呀。
84784992
2021 12/30 13:29
其实是有一部分费用发票21年没有拿过来报销，我先预提
借 费用
贷 其他应付
等拿来发票
我发现预提的多了 实际支付的少
所以想着企业所得税汇算清缴 调增这部分费用
但是不知道到底还要不要冲销原来预提的费用凭证
郭老师
2021 12/30 13:37
借其他应付款借以前年的损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
84784992
2021 12/30 13:40
小企业没有以前年度损益调整
您刚才不是说企业所得税汇算清缴调表就行 不用调账吗 您现在这唉分录不还是调账吗
郭老师
2021 12/30 13:43
不需要调整账务处理的实际业务，你为什么要红冲？
你没有说虚增的哈
一般没有说虚增
就认为是实际业务
才不让你调整账务处理
实际业务调表不调账
借其他应付款贷利润分配未分配利润
84784992
2021 12/30 14:17
就是多预提了
84784992
2021 12/30 14:18
实际业务调表不调账 为啥还要做一笔
借其他应付款
贷利润分配 未分配利润
郭老师
2021 12/30 14:22
你好，实际业务账上不调整，只需要调整报表就可以的，
你这不是实际的业务，你多做了，虚增了一部分费用，不是吗？
郭老师
2021 12/30 14:22
实际发生了100，你做了120，你这20块钱就是虚增。
84784992
2021 12/30 14:42
那这虚增的20块钱不是我在汇算清缴里面调增
计算到应纳税所得额里了吗 要补税
还需要再做一笔20块的凭证进入利润分配 未分配利润吗
郭老师
2021 12/30 14:45
是的
对的
需要这么做
84784992
2021 12/30 14:46
好吧 谢谢了
郭老师
2021 12/30 14:49
不用客气
工作愉快
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