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计提利息收入后，借应收利息，借财务费用利息收入负数后，是不是就得缴纳企业所得税了？
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你好； 你这个计提是啥利息收入。 怎么看着怪怪的。 描述下业务
2021 12/30 12:53
84785006 
2021 12/30 12:58
公司之间的拆借资金
84785006
2021 12/30 13:00
是不是借应收利息，贷财务费用利息收入，这样财务费用是减少的是吧？是像计银行利息那样记在财务费用借方负数还是记在贷方？
meizi老师 
2021 12/30 13:01
你好； 那也不应该这样来做。 比如我来计提利息 我收取你的利息。 借应收利息贷其他业务收入 ； 应交税费-应交增值税。 要涉及增值税和附加税以及企业所得税的。 怎么会去冲财务费用
84785006
2021 12/30 13:24
我们是母子公司之间的拆借，不能冲减财务费用吗？那借款开具增值税专用发票可以抵扣吗？
meizi老师
2021 12/30 13:25
你好； 母子公司之间的借款利息要做 （财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：母公司无偿借款给子公司使用,不收取利息的需要视同销售按贷款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算。
84785006
2021 12/30 13:29
开具的增值税专票可以抵扣不？
84785006
2021 12/30 13:46
第二条不可以吗
meizi老师
2021 12/30 14:02
你好；借款利息是金融服务 是不能抵扣的
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