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建筑工程公司，确定能回来还没回来的成本票，可以走什么科目呢
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你好，是已经付款了，还没有取得发票的意思？
2021 12/30 13:22
84784965 
2021 12/30 13:30
已经付款，下个季度才能取得发票，需要提前入账，抵减利润
邹老师 
2021 12/30 13:31
你好，已经付款，还没有取得发票，账务处理是
借：预付账款，贷：银行存款
84784965
2021 12/30 13:33
怎么提前入库，结转成本呢
邹老师
2021 12/30 13:34
你好，需要做暂估入账处理
借：原材料 ， 贷：应付账款-暂估
然后领用计入工程施工科目核算
借：工程施工，贷：原材料
84784965
2021 12/30 13:36
工程施工二级科目写啥呢
邹老师
2021 12/30 13:36
你好，工程施工二级科目是：工程施工—合同成本
84784965
2021 12/30 13:39
不过原材料，只走工程施工，已经收到和暂估的科目分别写什么呢
邹老师
2021 12/30 13:41
你好，应当通过 原材料 科目核算才是的
暂估入账处理
借：原材料 ， 贷：应付账款-暂估
然后领用计入工程施工科目核算
借：工程施工，贷：原材料
取得收入结转到成本
借：主营业务成本，贷：工程施工
84784965
2021 12/30 14:13
可以走预提费用吗
邹老师
2021 12/30 14:16
你好，根据你之前的描述，这个不是费用支出，而是相应的工程成本
84784965
2021 12/30 14:29
工程成本-预提费用
邹老师
2021 12/30 14:33
（是针对这个问题还有什么疑问吗）
84784965
2021 12/30 16:48
暂估要怎么冲呢
邹老师
2021 12/30 16:49
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：原材料
84784965
2021 12/30 19:47
冲完暂估，在做正常的购进
邹老师
2021 12/30 19:48
（是针对这个问题还有什么疑问吗）
84784965
2021 12/31 12:25
没问题了
邹老师
2021 12/31 13:06
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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