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老师，工厂未开工前花的零星支出放到管理费用-开办费对吧，记入开办费的也是跟别的管理费用项目月末一起结转到本年利润里，这个开办费开工后还有啥后续操作吗
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你好，对的是的，如果你们一直在筹建期的话，不允许抵扣企业所得税汇算清缴，调增营业期之后再抵扣。
2021 12/30 13:32
84784988 
2021 12/30 13:34
您是说记入开办费的金额没开工前汇算清缴时要做调增吗？等以后开 工了再调减对吗？
郭老师 
2021 12/30 13:36
哦对的是的是这么做。
84784988
2021 12/30 13:38
老师，那我可以把这部分支出不放到开办费吗，这样就能正常税前扣除了呢？公司除了工厂加工，还有贸易销售业务。
郭老师
2021 12/30 13:39
你好，可以的，如果你们筹建期很短的话可以。
84784988
2021 12/30 13:41
筹建期半年，之前一直没放开办费里，也就是这个月放了一点，金额不大，您看怎么操作好。
郭老师
2021 12/30 13:44
建议你放到管理费用开办费。
84784988
2021 12/30 13:46
老师，如果不做会有什么影响。
郭老师
2021 12/30 13:50
这个没有影响的，如果你做开办费的话，筹建期他的招待费是按照发生额的60%抵扣所得税。
84784988
2021 12/30 13:53
老师，不是筹建期业务招待费不也是百分之六十吗？
郭老师
2021 12/30 14:00
发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个需要按照哪个抵扣的，两个条件的不是一个的，需要看两个条件，哪个金额小按照哪个来抵扣，抵扣的少。
84784988
2021 12/30 14:03
哦哦，明白了，老师第一，筹建期放开办费的话除了业务招待费还有别的区别吗？第二，之前的月份都没放到开办费处理了，现在还能调整过来吗？纳税申报都做完了。
郭老师
2021 12/30 14:04
你好，红虫之前的，然后重新做。
84784988
2021 12/30 14:06
老师，那要反结账了，不影响每月已经报完的报税吗？还有筹建期除了业务招待费还有别的优惠吗
郭老师
2021 12/30 14:06
反结账修改的话，你得修改之前的财务报表。
郭老师
2021 12/30 14:06
其他的没有优惠的，其他的都是一样的，就这一个。
84784988
2021 12/30 14:08
财务报表改了，之前每个月的缴税申报也得改对吧
郭老师
2021 12/30 14:12
哦对的是的是这么做的，是这么理解的。
84784988
2021 12/30 14:17
老师，是所有的开工前的支出都可以放到管理费用-办费对吧
郭老师
2021 12/30 14:19
哦，对的是的，可以这么做的，固定资产的还是单独做固定资产。
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