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老师，那计提应该怎么做分录呢？10月份的，需要在9月份计提吗？

你好 计提工资个人所得税，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 小规模纳税人增值税，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

增值税计提怎么做呢？

这几步都要写吗

你好，小规模纳税人增值税，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 这个就是小规模纳税人增值税发生时候的分录 小规模纳税人，增值税不需要特地计提，发生的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方就是了 

那应收账款怎么冲啊

主营业务收入和增值税能分开录吗

但是我不计提，那个应交税费那里就是负数的

你好，应收账款收到了货款，就可以结平啊 主营业务收入和应交税费—应交增值税，应当一起做才是的。 小规模纳税人，增值税不需要特地计提，发生的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方就是了  发生，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 这两个分录下来，应交税费余额是0，没有成负数啊 

我做的是内账流水，不和主营业务收入一起录，怎么能不出负数啊

你好 发生，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 这两个分录下来，应交税费余额是0，没有成负数啊  （请仔细看我说的每句话，每个字）

你好，如果你收入分录没有价税分离，那缴纳税款就需要计入  税金及附加  借方核算，而不是通过 应交税费  科目的 

但是应收账款里不就增加了吗？但是这个税费我们是支付出去的了。支付出去了，为啥应收账款会增加？

你好，缴纳了增值税，说明实现了收入啊。做收入分录的时候，如果款项没有收到，就是通过应收账款科目核算啊