某公司2011年至2015年的应纳税所得额分别为:-300万元、80万元、40万元、30万元、50万元。假设2016年12月20日该公司已实现应纳税所得额为60万元。同时，该公司还有一项销售意向，本打算于2017年1月1日实现销售预计销售利润为40万元，此外，2017年还可获得利润30万元。该公司不符合小型微利企业资产规模的条件，且没有其他企业所得税纳税调整项目。要求:结合纳税筹划的方法和步骤对该企业上述业务进行纳税筹划。_初级职称

问题已解决

某公司2011年至2015年的应纳税所得额分别为:-300万元、80万元、40万元、30万元、50万元。假设2016年12月20日该公司已实现应纳税所得额为60万元。同时，该公司还有一项销售意向，本打算于2017年1月1日实现销售预计销售利润为40万元，此外，2017年还可获得利润30万元。该公司不符合小型微利企业资产规模的条件，且没有其他企业所得税纳税调整项目。要求:结合纳税筹划的方法和步骤对该企业上述业务进行纳税筹划。

84784977| 提问时间：2021 12/30 14:46

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来来老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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你好不知您之前老师的思路是怎样我先按我的思路答复有差异可以再讨论稍等

2021 12/31 09:24

来来老师

2021 12/31 09:29

只考虑所得税问题的话， 2011年亏损的弥补期是5年，2012-2016年总计的利润是80+40+30+50+60=260万元弥补后纳税所得额是-40万元不用缴纳同时本打算于2017年1月1日实现销售预计销售利润为40万元，如果可以在签订合同时候时候转移到2016年去确认那么就正好是300万亏损全部弥补了，2016年应纳所得税额为0元，同时2017年的利润将降低到-10万元（原来1月算到2017年利润40万，2017总体利润30万，那么如果没有1月这笔，就是30-40=-10万元），也不需要缴纳企业所得税了。