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11月份社保没有缴纳，12月份补缴纳11月社保费和滞纳金，我要怎么做账？计提工资，发放工资，支持社保？ 11月的账和12月的账要怎么做？
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你好 1. 那你11月计提了11月社保吗？ 2. 按照这个 按照你实际情况。 来 做对应步骤的分录
1.计提工资
借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金（企业部分）
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2021 12/30 15:09
84784990 
2021 12/30 15:31
11月我做了这两笔分录，12月我该怎么做了
meizi老师 
2021 12/30 15:37
你好； 12月做 ：借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784990
2021 12/30 15:43
12月我是不是得再做一笔计提工资，发放工资，支付社保吧？
meizi老师
2021 12/30 15:53
你好；是的。 12月的正常计提12月工资和12月社保 。 然后去支付
84784990
2021 12/30 15:53
11月补做这个就可以吗 ：借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
meizi老师
2021 12/30 15:59
你好； 可以的。 补做就行了。 你11月只是做了计提工资和计提社保分录。 12月就补做这个 或者11月做这个也行
84784990
2021 12/30 16:06
这样对吧
84784990
2021 12/30 16:11
11月和12月份，都做了这两笔分录，然后我再做一笔11月份的补缴社保，借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
这样会不会重复做了？
meizi老师
2021 12/30 16:11
单位部分的社保你计提下呗 。 借管理费用-社保贷应付职工薪酬 -社保； 支付 借营业外支出 -滞纳金 。 ：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
84784990
2021 12/30 16:14
我之前社保都没有计提过的噢
meizi老师
2021 12/30 16:22
你好； 以后注意了。 都要计提哈
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