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代发发票，发票作废后，税款退回，请问退回的增值税和附加税的账务处理是？
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借银行存款贷，应交税费应交增值税城建税
当时你的城建税计提吗？
2021 12/30 15:05
84785029 
2021 12/30 15:05
都计提了，老师
郭老师 
2021 12/30 15:07
借税金及附加负数贷，应交税费负数。
84785029
2021 12/30 15:07
老师，你看下我的分录：借：银行存款10495.04 借：税金及附加-594.05 贷：应交税费-应交增值税-9900.99（小规模）
郭老师
2021 12/30 15:09
当时附加税的是怎么做的？
84785029
2021 12/30 15:10
借：税金及附加594.05 贷：应交税费-城建等594.05
郭老师
2021 12/30 15:11
那你最好通过应付职工薪酬来过渡一下，也就是之前的分录不变，金额是负数，红冲。
84785029
2021 12/30 15:12
没明白跟应付职工薪酬有啥关系
郭老师
2021 12/30 15:13
好，通过应交税费来过渡我上面给你写的那个分录，借税金及附加负数贷应交税费负数，借
银行贷应交税费
郭老师
2021 12/30 15:13
不是应付职工薪酬是应交税费，刚才打错啦。
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