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老师，某3年暂时性差异是800，为什么要分开算400乘以12.5%的税率，400乘以25%
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这个递延所得税的确认，他是用现在形成的差异和未来抵扣期间的税率来进行确定的，因为你这里一部分是在12.5%减半期间抵扣，一部分是在不减半提前抵扣，所以说分别计算。
2021 12/30 15:41
84785016 
2021 12/30 15:43
可是减半期间有三个年头，为什么不在三个年头里扣，要等到某7年呢
陈诗晗老师 
2021 12/30 15:44
因为你前三个年头里的暂时性差异都是在增加呀，后三年才开始暂时性差异逐渐下降，下降的时候就是抵扣。
84785016
2021 12/30 15:50
那某4年在某6年抵扣400，某7年抵扣800的依据是什么
陈诗晗老师
2021 12/30 16:01
因为你第六年的时候你的差异是减少了400。第七年的时候，你的差异减少了800。
陈诗晗老师
2021 12/30 16:02
这个是根据你每一年那个形成差异的金额来确定的，你前面每一年的差异都是在逐步增加。
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