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问题已解决
老师，我们是小规模纳税人，在6月份的时候开了一张专票42万，前会计做账的时候，写错成借主营业务收入42万，贷银行存款42万，一个季度超过45万，等到7月份的时候交增值税和附加2万，她又把那些记借主营业务收入2万，贷银行存款2万。现在我要冲回重新做吗。
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你好，你这个分录是不是坐反啦？应该是借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
2021 12/30 16:36
84784984 
2021 12/30 16:43
她没有做反，就是开专票时把应交税费的金额放在主营业务收入里面了。等到交应交税费和附加税费时，又写借应交税费，贷银行存款，借主营业务收入，贷应交税费
郭老师 
2021 12/30 16:45
你好，第一个分录没有写法吗？借主营业务收入42万，贷银行存款42万，这个是确认收入的吗？
84784984
2021 12/30 16:50
是的，正确的写法应该是借银行存款42，贷主营业务收入41，应交增值税1
郭老师
2021 12/30 16:53
之前的红冲
然后做你最后的这个
84784984
2021 12/30 16:56
用银行存款缴纳增值税时，她写主营业务收入1，贷银行存款1
如果我冲红，那营业收入是不是增加1了
郭老师
2021 12/30 17:00
哦对的是的是增加了。
84784984
2021 12/30 17:01
好的，谢谢老师
郭老师
2021 12/30 17:02
不用客气，工作愉快。
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