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问题已解决
老师您好，请问下小规模纳税人开普通电子发票2112元，税率是国际货运免税的，报税报表如何填写，还有进账普通发票也是免税的，报税报表如何填写了，谢谢！
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你好在主表其他免税销售额和减免明细表，最后一行填写。
2021 12/30 17:21
84785023 
2021 12/30 17:25
开出的发票和进项发票都要填写吗？都是电子普通发票，
郭老师 
2021 12/30 17:27
你好，开出去的发票需要申报进项，不需要申报的。
84785023
2021 12/30 17:28
进项普通发票了，也是免税的
84785023
2021 12/30 17:29
进项普通发票可以作为公司费用抵扣吗？如何抵扣了，谢谢！
郭老师
2021 12/30 17:30
你好，借管理费用贷银行存款，或者是借主营业务成本贷银行存款，这个申报企业所得税的时候可以抵扣企业所得税。
84785023
2021 12/30 17:37
这个企业所得税需要做到金蝶软件里去吗？
郭老师
2021 12/30 17:44
你好，需要的啊，你只有在你的凭证里面做进去，你的利润表才会出现，不是吗？
84785023
2021 12/30 17:53
好的，谢谢老师
郭老师
2021 12/30 17:54
不用客气，工作愉快。
84785023
2021 12/30 18:09
老师，还是有点不明白，销项发票也需要在金蝶里记账吧？如何填写了？
郭老师
2021 12/30 18:10
好，需要的借应收账款或者是银行存款
贷，主营业务收入
免税税率的发票。
84785023
2021 12/30 18:12
这个付款的时候就记载过了，开发票还需要再记录一次？
郭老师
2021 12/30 18:13
你好，你之前做了无票收入吗？你能说清楚吗？之前做了无票收入吗？为什么是付款？是你们收款。
84785023
2021 12/30 18:25
我们支付的货款和收到货款时就做记账凭证了，收开发票还需要再记账吗？
郭老师
2021 12/30 18:32
需要的之前的红冲，然后再做发票的。
84785023
2021 12/30 18:41
打款了没有收到发票或者收款了没有开发票就不能做记账凭证吗？老师
郭老师
2021 12/30 18:49
对的，根据权责发生制，可以做账，借应收账款或者是银行存款，贷主营业务收入，应交税费，没有发票你做收入没有问题，可以的正常结转成本，然后以后开了发票，借应收帐款，负数贷主营业务收入，负数应交税费负数，
然后再做发票的借，应收账款贷主营业务收入应交税费。
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