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老师，生产加工型企业，开出的技术服务费发票，怎么做分录，月末怎么结转成本呢
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同学，你好
相对应的人工，服务，可以结转成本
2021 12/31 08:56
84784988 
2021 12/31 08:57
具体怎么做分录呢，开出时和结转时
小菲老师 
2021 12/31 08:57
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本——人工成本
贷：银行存款
84784988
2021 12/31 09:08
老师，公司经营范围没有技术服务这项，这个是放在主营业务收入还是其他业务收入好，如果是其他业务收入，成是这样结转成本吗
小菲老师
2021 12/31 09:08
同学，你好
那你不能开票的
84784988
2021 12/31 09:10
老师，企业顾问是个注册会计师，他说偶尔一次，正常缴税没事的，如果总开就要改执照了。 那老师，是不是放其他业务收入，成本也是像您上面那样结转吗
小菲老师
2021 12/31 09:14
同学，你好
嗯嗯，可以的，是的
84784988
2021 12/31 09:17
老师，您写的结转时，借 其他业务成本-人工成本 贷 银行存款， 可是不用付人工成本这个钱，那贷方写啥呢，
小菲老师
2021 12/31 09:33
同学，你好
其他应付款
84784988
2021 12/31 09:38
但是结转成本时是不是要后面附上技术服务费人工的明细呢？其他应付款是要具体到人名的是吧
小菲老师
2021 12/31 09:39
同学，你好
嗯嗯，是的
84784988
2021 12/31 09:42
老师除了做人工的成本，还可以做别的成本吗，就是不需要付人工的。
小菲老师
2021 12/31 09:47
同学，你好
有因为这个业务，购买过服务吗？
84784988
2021 12/31 09:56
我们是加工生产企业，本身就会技术。
小菲老师
2021 12/31 10:21
同学，你好
你就只有人工
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