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外购产品对账对外捐赠，取得红十字会开具的收据，如何做帐？
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借营业外支出贷，库存商品应交税费应交增值税销。
2021 12/31 09:25
84784987 
2021 12/31 09:27
增值税这块还是要按照捐赠收据上的赠送价格视同销售交增值税，是吧老师？
郭老师 
2021 12/31 09:28
你好，对的是的，是这么做的。
84784987
2021 12/31 09:29
填写增值税申请表时，做到营业外支出的这块捐赠视同销售要填在无票收入里吗？
84784987
2021 12/31 09:31
捐赠收据上的金额只是增值税视同销售的价格，所得税只能抵扣我这赠送产品的成本价是吧老师？
郭老师
2021 12/31 09:32
好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
郭老师
2021 12/31 09:32
所得税抵的是营业外支出的那个金额。
郭老师
2021 12/31 09:32
捐赠按利润的12%底裤，超过的以后三年内抵扣。
84784987
2021 12/31 09:35
我们是新开的企业，没有收入，只是购进了设备捐赠出去，收到的收据金额是3万，成本是1万，那我们的利润就是2万，2万*12%=2400，我今年只能抵2400，还得交17600利润的所得税，是这个意思吗老师？
郭老师
2021 12/31 09:38
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
84784987
2021 12/31 09:38
营业外支出是成本价还是捐赠收据上的金额？
郭老师
2021 12/31 09:40
你好，这个营业外支出是你的库存商品的金额，加上视同销售税额。
84784987
2021 12/31 09:46
那老师如果是对外直接捐赠呢？不能取得收据，就得做按市场价确定收入，这样营业外支出就是市场价对吗？
郭老师
2021 12/31 09:46
是的，但是一分钱不允许抵扣。
84784987
2021 12/31 09:49
老师，如果收据上捐赠金额是3万，我就只能按3万来计算增值税是吗？申报也只能按3万计算收入是吗？
郭老师
2021 12/31 09:51
你好，不是的，得看一下这个产品的市场价格是多少。
郭老师
2021 12/31 09:51
你看一下这个成本是多少，他的市场价格又是多少。
84784987
2021 12/31 09:56
就是说这个产品对外卖3500一个，成本是2000，我计算增值税按3500计算，增值税是35，那营业外支出的数字就是2000+35=2035，申报就填这个数字的收入是吗？
郭老师
2021 12/31 09:59
好对的是的是这么做的。
84784987
2021 12/31 10:01
如果是外购的产品已经入库，又出库对外直接捐赠，没有取得捐赠收据，确认收入就是按市场价格对吧老师？我们是两种情况都有
郭老师
2021 12/31 10:03
你好，对的是的，可以这么理解的。
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