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这是税额用其他收益来核算？

申报表上面是把这部分的税额和销项税额分开的，所以这个具体应该怎么设置明细科目才能和申报表上面的对上呢

你好 这个本来是应该对上的 不知对不上是因为原来年份数据还是？

这是税额用其他收益来核算？ ---分准则 要是企业准则新准则是 要是小企业或是旧准则是营业外收入

一般年末增值税要做对冲结转 可以看下（坐标河北）我们税局软件客服之前发的例子 增值税年末结转如何做账举例如下： 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。 分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10） 应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。

我这边如果有部分的销售收入不是即征即退的，那我是不是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税额，如果还有一部分是即征即退的那我是不是借：应收账款 贷主营业务收入-即征即退 那这部分的税金怎么设置明细科目呢？

如果税金都设置成应经税金=增值税-销项税 那就和申报表上班对应不上了，因为申报表上面是把这两部分分开的

你看一下我发的图片就清楚了，而且我发的图片上面有部分的进项税额也是分开的，这个进项税额这部分又怎么设置明细科目呢

你好实务方面 您可以考虑添加4级科目明细 应交税费-应交增值税-进项或销项-即征即退或是一般项目等 这个4级明细目前国家没有硬性规定

即征即退税难道是全部都要退吗，不是说超过3%的才退吗，而且现在还没有退税就把这部分税额设置营业外收入我感觉不合理，应该是后期退回的时候才设置营业外收入呀

我这边是这样的，比方今年2月份的时候有部分是即征即退税额，他下月的时候就会交这部分的即征即退税额，但是我发现他下月退的税款只是即征即退税额的小部分，所以这个到底应该怎么设置即征即退税额呢

前面说的设置 指的是要划分清楚 好核算 但是退税就是退超过3%部分 所以是小部分 所以一般企业就是 针对退税部分转到营业外收入 前面计提也是计提其他应收款