哪位老师写下计算过程和答案，不用写分录_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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哪位老师写下计算过程和答案，不用写分录

84784990| 提问时间：2021 12/31 10:22

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大海老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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你好，会计利润9000-6500+200-1300-500-50-81=769 56*0.6=33,6，9200*0.005=46，业务招待费调增56-33.6=22.4 9200*0.15=1380，广告费无需调整 500*0.02=10，工会经费调增1 500*0.14=70，职工福利费调增8 500*0.025=12.5，职工教育经费调增19-12.5=6.5 769*0.12=92.28，公益性捐赠无需调整罚款调增20 应纳企业所得税（769+22.4+1+8+6.5+20）*25%=206.725 应补缴206.725-50=156.725

2021 12/31 10:33

84784990

2021 12/31 10:50

职工教育经费不是百分之8的扣除嘛

大海老师

2021 12/31 10:53

你是对的，我改下会计利润9000-6500+200-1300-500-50-81=769 56*0.6=33,6，9200*0.005=46，业务招待费调增56-33.6=22.4 9200*0.15=1380，广告费无需调整 500*0.02=10，工会经费调增1 500*0.14=70，职工福利费调增8 500*0.08=40，职工教育经费无需调整 769*0.12=92.28，公益性捐赠无需调整罚款调增20 应纳企业所得税（769+22.4+1+8+20）*25%