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老师，最后一个季度需要按真实利润计提所得税吗，还是少计提点，所得税汇算时再补点
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这个得看你申报的了。
你申报的和计提一样就行
2021 12/31 10:46
84784965 
2021 12/31 10:47
不是说最后一个季度报表需要和年度报表保持一致
郭老师 
2021 12/31 10:49
对的是的得一致的，调整的需要，再纳税调整明细表或者是其他的调整表里面填写。
84784965
2021 12/31 10:51
现在按真实利润计提，所得税汇算会有调整项，在补点所得税
郭老师
2021 12/31 10:54
你好，那你就按实际的来。
郭老师
2021 12/31 10:54
汇算清缴的时候调整，再补税的时候再补
84784965
2021 12/31 10:55
现在按真实利润计提，所得税汇算如果不补所得税，有问题吗
郭老师
2021 12/31 10:57
你好，你有调增的项目，没有调整的话肯定有问题。
84784965
2021 12/31 10:58
我的意思就是，现在按真实利润计提，若是没有纳税调整项的话，就不需要补提所得税，这样可以吗？
84784965
2021 12/31 10:59
还是现在少计提一点，所得税汇算多多少少补一点比较合适？
郭老师
2021 12/31 11:07
可以的
第一个做法就可以
不要少计提
84784965
2021 12/31 12:14
之前三个季度都不是按实际利润计提的，按收入预提的
郭老师
2021 12/31 12:18
你好，那你缴纳的和计提的有差额是不是？
84784965
2021 12/31 12:20
当年的所得税都是预提的，到所得税汇算的时候才是多退少补，并不是每个季度都是盈利的，也没办法按真实利润去计提
郭老师
2021 12/31 12:30
是的
计提和缴纳一样
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