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问题已解决
老师好，请问我们的供应商今年没发票了，明年年初领了票就可以给我们开。我们是小规模公司，一般可以到次月15号结账，那我明年一月月初几天拿到票，做认证抵扣，也是可以把这个票做在今年12月吗？可以抵扣在12月的账务里。
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你好，12月份暂估，然后次月收到发票，之后你再红冲暂估在做发票的就可以，可以抵扣企业所得税，你们单位不需要认证。
2021 12/31 13:07
84784952 
2021 12/31 13:11
那我不认证，税这怎么抵扣呢。账务这做暂估，发票这月初认证抵扣到12月可以是吧
郭老师 
2021 12/31 13:14
价税合计做成本就可以的。借库存商品贷银行存款，借主营业务成本贷库存商品。
郭老师
2021 12/31 13:14
人家认证抵扣的是增值税，小规模的他又抵扣不了。
84784952
2021 12/31 13:35
哦明白，那就是明年月初开也可以抵扣企业所得税，就可以。
郭老师
2021 12/31 13:42
你好是的，可以抵扣的。
84784952
2022 01/01 11:43
哦哦明白，那如果是一般纳税人，增值税是不是也可以抵扣在2021年呢？如果也是次月15号结账
郭老师
2022 01/01 11:51
不能抵扣增值税
发票开票日期12月份的可以一月份的不行
不能提前抵扣
84784952
2022 01/01 12:13
那平时做账，只要15号之前的发票，认证进系统，都能抵扣上月的增值税。这个是因为跨年了所以不行吗还是？
郭老师
2022 01/01 12:14
不是跨年
一月份开的抵扣不了12月份的销项，
12月份开的同样抵扣不了11月份的销项。
84784952
2022 01/01 12:17
那如果11月的增值税，在12月1号，还没有申报，1号又收到了一张专票，这个时候把它认证了，不能抵扣11月的增值税吗？15号最后一天才结账申报交税。
郭老师
2022 01/01 12:24
抵扣不了
勾选里面根本找不到发票
郭老师
2022 01/01 12:25
一号开票日期
的不能
找不到这个发票
郭老师
2022 01/01 12:25
看开票日期
如果日期12月份的才可以
84784952
2022 01/01 12:26
哦哦明白，就意思是时间上可以在15号之前勾选认证，但是只能认证12月以及之前开的票？跨月的票只能到下个月？然后所得税是可以抵扣2021年的，只不过是账务处理问题是吧
郭老师
2022 01/01 12:27
对的
是的
是这么理解的
84784952
2022 01/01 12:28
所以不管是次月初开票，还是次月初冲红发票，都是不能核算在上个月。
郭老师
2022 01/01 12:31
是的
都要做到本月的
84784952
2022 01/01 12:37
好的，那前面说的所得税，平时同一年，跨月，是不是也可以核算到上个月抵扣所得税？就比如12月初开的发票，可以抵扣11月的所得税吗？
郭老师
2022 01/01 12:41
可以的
11月份暂估
12月份发票到了红冲暂估做发票的
84784952
2022 01/01 12:50
好的，那就是说所得税一般跨月或跨年都的可以上月抵扣的。那谢谢老师。
郭老师
2022 01/01 12:51
对的是的，跨年的在汇算清缴之前发票到了都可以。
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