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问题已解决
老师好，请问我们的供应商今年没发票了，明年年初领了票就可以给我们开。我们是小规模公司，一般可以到次月15号结账，那我明年一月月初几天拿到票，做认证抵扣，也是可以把这个票做在今年12月吗？可以抵扣在12月的账务里，抵扣2021年的企业所得税嘛。
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你好； 你小规模 不可以抵扣进项税的。 你可以价税合计入账到时汇算之前取得合理发票可以税前扣除的
2021 12/31 16:30
84784952 
2021 12/31 16:33
意思就是，我可以抵扣2021年的企业所得税是吧？账务要怎么处理呢？
meizi老师 
2021 12/31 16:40
你好； 是的。 正常做账就了 你这个业务是什么发生的。 说下业务
84784952
2021 12/31 16:45
我们是广告公司，给我们提供租赁地毯的供应商，是年度合作供应商，年底刚好缺票了。但是我们的业务都是2021年结束的，都要入成本。
meizi老师
2021 12/31 17:07
你好； 意思对方暂时开不了给你。 你就暂估成本在年末去 ；到时次年汇算之前 给你 也可以税前扣除
84784952
2021 12/31 17:08
好的明白。那账务处理要怎么做呢。
meizi老师
2021 12/31 17:13
你好； 比如借主营业务成本 -暂估贷 应付账款或者银行存款
84784952
2022 01/01 11:42
好的，那如果是一般纳税人，增值税是不是也可以抵扣进2021年的账务里呢？如果也是次月15号结账
meizi老师
2022 01/01 11:46
增值税抵扣是2021的发票就可以认证抵扣的
84784952
2022 01/01 12:15
老师，我的意思是2022年初开的增值税专用发票，1月15号之前认证抵扣，可以抵扣2020年12月的税吗？平时因为是15号结账，所以跨月初开的票也都可以抵扣上月的税。
meizi老师
2022 01/01 12:21
你好，你1.15号之前报12月的增值税，需要用12月的发票日期或者之前日期的发票来抵扣，不能用1月发票日期抵扣12月增值税哈
84784952
2022 01/01 12:23
哦哦，也就是虽然勾选认证可以到15号，但是所勾选的发票必须是12月或者之前的才可以，不能是1月初开的？但是所得税是可以抵扣在12月，只不过是账务调整方法问题？
meizi老师
2022 01/01 12:25
是的，比如你21年业务，你就暂估来做成本费用，22年汇算之前取得合理发票也是可以税前扣除的，只是抵扣因为是1月的抵扣不了12月增值税
84784952
2022 01/01 12:27
好的，知道了，谢谢老师。
meizi老师
2022 01/01 12:41
没事的，帮到你就好，元旦快乐！
84784952
2022 01/01 12:47
好的，老师新年快乐
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