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问题已解决
老师 你好 我想咨询一下员工自费社保怎么入账？当月扣员工社保 我的分录是这样的 支付工资时分录 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保 支付社保时分录 借 其他应收款 —社保 贷 银行存款 次月收到员工自费个人部分社保应该怎么做分录？ 因为前面其他应收款—社保已经平了 支付
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 可以写一下分录吗？
2021 12/31 16:54
84784967 
2021 12/31 16:55
为什么要记入业务外收入呀
84784967
2021 12/31 16:55
为什么要记入业务营业外收入呀
84784967
2021 12/31 16:57
因为员工自费社保部分已经包含在应付职工薪酬里面了
84784967
2021 12/31 17:00
就是在没有收到员工自费社保时 我已经把员工自费社保计提在里面了 次月收到员工交来社保 不知道怎么入账呀？因为这个员工是没有工资的 所以个人社保部分就当工资计提了
84784967
2021 12/31 17:03
就是社保前面已经计提了 也冲平了 现在收到员工交来的社保 不知道怎么做分录？
84784967
2021 12/31 17:03
其他应收款社保已经平了 收到这笔社保怎么入账合理？
84784967
2021 12/31 17:23
我不太明白为什么要记入营业外收入？
84784967
2021 12/31 17:24
记入营业外收入影不影响之后抵扣问题？
小林老师 
2021 12/31 16:53
您好，按个人部分社保确认税前工资，收款计入营业外收入
小林老师
2021 12/31 16:56
您好，那您没法处理对方付款，借成本费用，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款
小林老师
2021 12/31 16:59
您好，次月收到员工自费个人部分社保？您是员工只缴纳社保？
小林老师
2021 12/31 17:01
您好，是的，您的理解非常正确，就是个人部分社保按工资薪金
小林老师
2021 12/31 17:20
您好，借银行存款，贷营业外收入
小林老师
2021 12/31 17:23
您好，因为您没法清账
小林老师
2021 12/31 17:24
您好。因为您已经计入成本费用，所以计入营业外收入，整体税负没影响
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