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税务查税，补交了今年1－11月份的增值税和附加税如何写分录
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你好，什么原因让你们补交的增值税啊？因为没有跨年度按正常的缴纳分录做就可以。罚款和滞纳金直接计入营业外支出。
2021 12/31 17:41
84785007 
2022 01/01 12:16
就是说按用电量核算生产，没有罚款和滞纳金
84785007
2022 01/01 12:17
麻烦写一下分录
耿老师 
2022 01/01 14:16
你好借应交税金已交税金贷银行存款
84785007
2022 01/01 14:45
计提时怎么做分录
耿老师
2022 01/01 15:18
你好！补交增值税会计分录：
补交当年的增值税
借：应交税金——应交增值税
贷：银行存款等
补交以前年度的增值税
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费——增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
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