请教老师一个问题，比如2020年优惠税率为10%，2021年恢复25%，2021年递延所得税资产年初为100元，坏账准备年初为1000元，2021年2季度又计提了坏账准备1000元，同时计提递延所得税资产250元，3季度冲回坏账准备1000元，那么递延所得税资产余额是100还是250_税务

问题已解决

请教老师一个问题，比如2020年优惠税率为10%，2021年恢复25%，2021年递延所得税资产年初为100元，坏账准备年初为1000元，2021年2季度又计提了坏账准备1000元，同时计提递延所得税资产250元，3季度冲回坏账准备1000元，那么递延所得税资产余额是100还是250

84785011| 提问时间：2021 12/31 22:02

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，根据您的题目，是250

2021 12/31 22:03

84785011

2021 12/31 22:09

帮我列式一下计算过程老师

小林老师

2021 12/31 22:37

您好，期末的暂时性差异*25%

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