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小微企业计提递延所得税资产时按照利润总额*25%计提吗
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不是的根据你的税率
根据减免的
2022 01/01 13:05
84784954 
2022 01/01 13:17
递延所得税资产—税前可弥补亏损影响需要每月计提吗
郭老师 
2022 01/01 13:18
你好，年末再做就可以的。
84784954
2022 01/01 13:19
为什么要计提递延所得税资产--税前可弥补亏损呢
郭老师
2022 01/01 13:22
你们这个具体的是什么业务的？
84784954
2022 01/01 13:48
就是从公司成立一直亏损，偶尔开一点点票，然后我看之前会计做的凭证，每月都会根据利润总额计提递延所得税资产
84784954
2022 01/01 13:48
这是为什么呢
郭老师
2022 01/01 13:50
你们是亏损的，不需要交所得税的，不用做这一个。
84784954
2022 01/01 13:55
但是她们之前一直做，我是不是得延续之前的处理也是每月按照利润总额的25%计提递延所得税资产呢
84784954
2022 01/01 13:56
什么情况下需要计提递延所得税资产呢
郭老师
2022 01/01 13:57
你好，会计利润和税法利润不一致的情况下需要
郭老师
2022 01/01 13:57
你有固定资产加速折旧吗？
84784954
2022 01/01 13:58
没有固定资产
郭老师
2022 01/01 13:58
就不需要做这个分数的。
郭老师
2022 01/01 13:58
那就不需要做这个分录的。
84784954
2022 01/01 14:22
我刚才又看了一下账，一直没有收入，就是因为一些印花税还有计入管理费用的租赁费，导致利润总额是负的，然后他们就根据负的利润总额*25%计提递延所得税资产，这样处理对吗
郭老师
2022 01/01 14:41
这种处理不对的，不需要这么麻烦。
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