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本月进项120，销项100，怎么结转做分录，15%加计抵减还提吗
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学员你好，可以不做结转，也可以结转，分录如下
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-增值税-转出未交增值税15%加计抵减正常计提
2022 01/02 08:35
84784979 
2022 01/02 08:39
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-增值税-转出未交增值税
120-100+120*15%
悠然老师01 
2022 01/02 08:39
是的，你的理解完全正确
84784979
2022 01/02 08:39
老师是这样吗
悠然老师01
2022 01/02 08:40
是的，没有问题，可否给个五星好评
84784979
2022 01/02 08:43
进项大于销项，不用交税，还转出未交吗
悠然老师01
2022 01/02 08:53
是的，相当于未交是负数，这个实务中有些企业不做结转
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