与存货相关的内部交易合并处理涉及所得税时如何判断是递延所得税资产还是负债？_CPA

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与存货相关的内部交易合并处理涉及所得税时如何判断是递延所得税资产还是负债？

84785037| 提问时间：2022 01/02 14:12

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勇老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师

同学你好，卖价大于成本，产生递延所得税资产

2022 01/02 14:14

84785037

2022 01/02 14:22

可以以会计账面与计税基础的角度讲解一下吗？

勇老师

2022 01/02 14:24

账面价值就是成本价，计税基础是卖价，账面价值小于计税基础形成递延所得税资产

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