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根据（1）（4）为什么内部交易预计负债涉及所得税的处理如下？ 借：递延所得税负债15 所得税费用10 贷：递延所得税资产25
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学员你好，对于企业而言，两方是独立法人，对于甲公司而言可能产生的退货是递延所得税资产，递延所得税资产，对于乙而言退回后不能扣除是递延所得税负债，从集团而言，这个是不存在的
2022 01/02 14:58
84785037 
2022 01/02 15:12
递延所得税资产这个我理解，但是为什么对方科目既有递延所得税负债又有所得税费用呢？
悠然老师01 
2022 01/02 15:16
递延所得税负债和所得税费用是乙的，40*0.25=10
84785037
2022 01/02 16:08
那为什么是递延所得税负债15呢？可以根据会计账面和计税基础讲解一下吗
悠然老师01
2022 01/02 18:07
其他流动资产账面价值60，计税基础0，因此确认递延所得税负债60*0.25=15，合并口径冲回
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