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这题怎么做啊，求教。
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同学你好，老师正在为您生产答案，请稍后
2022 01/02 19:49
勇老师 
2022 01/02 19:53
这道题看着很多其实不难
84784990 
2022 01/02 19:54
好的，那老师你写一下具体过程
勇老师
2022 01/02 19:54
我需要把收入成本等损益科目转入本年利润
勇老师
2022 01/02 19:56
好的，过程有点长，稍等下
勇老师
2022 01/02 19:57
结转各种收入
1. 结转主营业务收入
借：主营业务收入5000
贷：本年利润 5000
勇老师
2022 01/02 19:57
2. 结转其他业务收入
借：其他业务收入 1800
贷：本年利润1800
勇老师
2022 01/02 19:58
结转其他收益
借其他收益 120
贷本年利润120
勇老师
2022 01/02 19:58
借投资收益800
贷本年利润800
勇老师
2022 01/02 19:59
结转营业外收入
借：营业外收入250
贷：本年利润250
勇老师
2022 01/02 19:59
借本年利润3500
贷主营业务成本3500
勇老师
2022 01/02 19:59
借：本年利润1400
贷：其他业务成本1400
勇老师
2022 01/02 20:00
借：本年利润60
贷： 税金及附加60
勇老师
2022 01/02 20:00
借：本年利润380
贷： 销售费用380
勇老师
2022 01/02 20:02
借：本年利润340
贷： 管理费用340
勇老师
2022 01/02 20:02
借：本年利润120
贷： 财务费用120
勇老师
2022 01/02 20:03
借本年利润10
贷资产减值损失10
勇老师
2022 01/02 20:03
借本年利润90
贷信用减值损失90
勇老师
2022 01/02 20:03
借本年利润100
贷公允价值变动损益100
勇老师
2022 01/02 20:04
借本年利润160
贷资产处置损益160
勇老师
2022 01/02 20:04
借本年利润210
贷营业外支出210
勇老师
2022 01/02 20:05
借所得税费用520
贷应交税费-应交所得税520
勇老师
2022 01/02 20:05
借本年利润 520
贷所得税费用520
勇老师
2022 01/02 20:05
至此本年利润相关分录编制好了
勇老师
2022 01/02 20:05
然后要把本年利润余额转入利润分配-未分配利润中
勇老师
2022 01/02 20:08
然后计算出本年利润=5000+1800+120+800+250-3500-1400-60-380-340-120-10-90-100-160-210-520=1080
勇老师
2022 01/02 20:08
利润是正的表示正收益
勇老师
2022 01/02 20:08
会增加未分配利润金额
勇老师
2022 01/02 20:09
未分配利润贷方表示增加
勇老师
2022 01/02 20:09
借本年利润1080
贷利润分配-未分配利润1080
勇老师
2022 01/02 20:09
然后按净利润的10%提取法定盈余公积
勇老师
2022 01/02 20:09
盈余公积贷方表示增加
勇老师
2022 01/02 20:10
借利润分配-提取法定盈余公积108
贷盈余公积-法定盈余公积108
勇老师
2022 01/02 20:10
借利润分配-未分配利润108
贷利润分配-提取法定盈余公积108
勇老师
2022 01/02 20:11
然后按净利润8%提取任意盈余公积
勇老师
2022 01/02 20:11
借利润分配-提取任意盈余公积86.4
贷盈余公积-任意盈余公积86.4
勇老师
2022 01/02 20:11
借利润分配-未分配利润86.4
贷利润分配-提取任意盈余公积86.4
勇老师
2022 01/02 20:12
任意盈余公积=净利润1080*8%=86.4
勇老师
2022 01/02 20:12
法定盈余公积=净利润1080*10%=108
勇老师
2022 01/02 20:12
然后做分派股利分录
勇老师
2022 01/02 20:12
分派股利会增加应付股利
勇老师
2022 01/02 20:12
应付股利贷方表示增加
勇老师
2022 01/02 20:13
借利润分配-应付现金股利350
贷应付股利350
勇老师
2022 01/02 20:13
借利润分配-未分配利润350
贷利润分配-应付现金股利350
勇老师
2022 01/02 20:13
分派股票股利分录会增加股本
勇老师
2022 01/02 20:13
股本在贷方表示增加
勇老师
2022 01/02 20:14
稍等下哈，3分钟后回复
84784990
2022 01/02 20:15
OK，谢谢老师
勇老师
2022 01/02 20:24
同学你好，老师回来啦
勇老师
2022 01/02 20:24
借：利润分配—转作股本的股利250
贷：股本250
勇老师
2022 01/02 20:24
借利润分配-未分配利润250
贷利润分配—转作股本的股利250
勇老师
2022 01/02 20:25
这样这道题的分录就好啦
勇老师
2022 01/02 20:25
各个业务其实并不难，就是多点而已
勇老师
2022 01/02 20:25
您再看看有没有什么疑问
勇老师
2022 01/02 20:25
您可以花点时间多看看
勇老师
2022 01/02 20:25
有什么疑问可以随时咨询
勇老师
2022 01/02 20:25
有专门的老师为您答疑
勇老师
2022 01/02 20:25
好啦，祝您学习越快！
勇老师
2022 01/02 20:55
同学你好，有帮助的话麻烦给个五星评价哈，谢谢
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