00:10:00
问题已解决
能帮我把这道题做了吗，卡住了问题很多，新手求救
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，稍等下哈，有点长，请耐心等待
2022 01/02 22:53
84784960 
2022 01/02 22:54
好的谢谢！！！您慢慢做数据比较多
勇老师 
2022 01/02 23:35
同学你好，老师来啦
84784960
2022 01/02 23:35
辛苦辛苦您了
勇老师
2022 01/02 23:36
我们先来看下知识点
勇老师
2022 01/02 23:36
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
勇老师
2022 01/02 23:37
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
勇老师
2022 01/02 23:38
3.计提住房公积金（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——住房公积金
勇老师
2022 01/02 23:39
4.计提离职后福利（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——离职后福利
勇老师
2022 01/02 23:39
5.计提职工教育经费（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——职工教育经费
勇老师
2022 01/02 23:39
6.计提工会经费（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工会经费
勇老师
2022 01/02 23:40
7.计提职工福利费（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——职工福利费
勇老师
2022 01/02 23:40
这些是企业部分的，也就是表格里的数据要做的分录
勇老师
2022 01/02 23:40
然后来看下个人部分
勇老师
2022 01/02 23:42
借：应付职工薪酬——工资（上面企业计提的工资）
贷：应付职工薪酬——社保、住房公积金等（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
勇老师
2022 01/02 23:42
上交杜保、住房公积金等
借：应付职工薪酬——社保、住房公积金等（企业部分+个人部分）
贷：银行存款
勇老师
2022 01/02 23:42
上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
勇老师
2022 01/02 23:43
先理清楚这些分录，然后我们只需把数据套进去即可
勇老师
2022 01/02 23:44
--------接下来我们来套数据--------
勇老师
2022 01/02 23:46
1、先做企业工资部分
勇老师
2022 01/02 23:46
借：生产成本
制造费用
勇老师
2022 01/02 23:48
借：生产成本360000
制造费用50000
管理费用350000
销售费用240000
研发支出200000
贷：应付职工薪酬-工资1200000
勇老师
2022 01/02 23:48
2、企业社会保险部分
勇老师
2022 01/02 23:49
借：生产成本39600
制造费用5500
管理费用38500
销售费用26400
研发支出22000
贷：应付职工薪酬-社保132000
勇老师
2022 01/02 23:49
3、企业住房公积金部分
勇老师
2022 01/02 23:49
借：生产成本25200
制造费用3500
管理费用24500
销售费用16800
研发支出14000
贷：应付职工薪酬-工资84000
勇老师
2022 01/02 23:50
4、企业离职后福利部分
勇老师
2022 01/02 23:50
借：生产成本73800
制造费用10250
管理费用71750
销售费用49200
研发支出41000
贷：应付职工薪酬-工资246000
勇老师
2022 01/02 23:50
5、职工教育经费部分
勇老师
2022 01/02 23:51
上面的分录修正下：
勇老师
2022 01/02 23:51
借：生产成本25200
制造费用3500
管理费用24500
销售费用16800
研发支出14000
贷：应付职工薪酬-住房公积金84000
勇老师
2022 01/02 23:51
借：生产成本73800
制造费用10250
管理费用71750
销售费用49200
研发支出41000
贷：应付职工薪酬-离职后福利246000
勇老师
2022 01/02 23:51
5、职工教育经费部分
勇老师
2022 01/02 23:52
借：生产成本5400
制造费用750
管理费用5250
销售费用3600
研发支出3000
贷：应付职工薪酬-职工教育经费18000
勇老师
2022 01/02 23:52
6、企业工会经费部分
勇老师
2022 01/02 23:53
借：生产成本3600
制造费用500
管理费用3500
销售费用2400
研发支出2000
贷：应付职工薪酬-工会经费12000
勇老师
2022 01/02 23:53
7、企业职工福利费部分
勇老师
2022 01/02 23:53
借：生产成本18000
制造费用2500
管理费用17500
销售费用12000
研发支出10000
贷：应付职工薪酬-职工福利费60000
勇老师
2022 01/02 23:54
然后做支付的分录
勇老师
2022 01/02 23:55
借应付职工薪酬——工资1200000
-社保132000
-住房公积金84000
-离职后福利246000
-职工教育经费18000
-工会经费12000
-职工福利费60000
贷银行存款1752000
勇老师
2022 01/02 23:55
这就是第一个问题的分录了
勇老师
2022 01/02 23:55
接下来看下第二个问题
勇老师
2022 01/02 23:56
同学你好，稍等2分钟哈
84784960
2022 01/02 23:58
好的！我一直在听！谢谢老师耐心讲述
勇老师
2022 01/02 23:58
同学你好，老师回来啦
勇老师
2022 01/03 00:00
第二问比较简单，分录比较少
勇老师
2022 01/03 00:00
我们先算下个人的社保金额
勇老师
2022 01/03 00:01
个人社会保险费=工资1200000*2%=24000
勇老师
2022 01/03 00:01
然后计算下住房公积金个人部分
勇老师
2022 01/03 00:02
个人住房公积金=工资1200000*7%=84000
勇老师
2022 01/03 00:02
然后计算个人离职后福利
勇老师
2022 01/03 00:02
个人离职后福利=工资1200000*9%=108000
勇老师
2022 01/03 00:02
这3个结果出来了，那我们之间套用分录
勇老师
2022 01/03 00:04
借：应付职工薪酬——工资24000
贷：应付职工薪酬——社保24000
勇老师
2022 01/03 00:04
借：应付职工薪酬——工资84000
贷：应付职工薪酬——住房公积金84000
勇老师
2022 01/03 00:05
借：应付职工薪酬——工资108000
贷：应付职工薪酬——住房公积金108000
勇老师
2022 01/03 00:05
这3个分录意思是从工资1200000里分别扣出这3笔出来，单独支付给社保局等部门
勇老师
2022 01/03 00:06
然后做一笔贷款个税的分录，也是从工资里扣
勇老师
2022 01/03 00:06
借：应付职工薪酬——工资100000
贷：应交税费-应交个人所得税100000
勇老师
2022 01/03 00:07
这样扣除4笔后我们来算下剩余要支付的工资
勇老师
2022 01/03 00:08
剩余要支付的工资合计 =1200000-24000-84000-108000-100000=884000
勇老师
2022 01/03 00:08
然后支付工资的分录如下
勇老师
2022 01/03 00:08
借：应付职工薪酬——工资884000
贷：银行存款884000
勇老师
2022 01/03 00:09
这样第二和第三问分录就出来啦
勇老师
2022 01/03 00:09
接下来看下第四问
勇老师
2022 01/03 00:09
第四问是支付代职工缴纳的职工薪酬
勇老师
2022 01/03 00:10
也就是个人部分的社保、住房公积金、离职后福利
勇老师
2022 01/03 00:11
借：应付职工薪酬-社保24000
-住房公积金84000
-离职后福利108000
贷：银行存款216000
勇老师
2022 01/03 00:11
第三问支付个税分录是
勇老师
2022 01/03 00:11
借应交税费-应交个人所得税100000
贷银行存款100000
勇老师
2022 01/03 00:12
前面有一笔代扣个人9%离职福利费分录更正如下：
勇老师
2022 01/03 00:12
借：应付职工薪酬——工资108000
贷：应付职工薪酬——离职后福利108000
刚明细科目写错了
勇老师
2022 01/03 00:12
好了，这样分录就完整了
勇老师
2022 01/03 00:13
答案有点长哈，您多花点时间理解下
勇老师
2022 01/03 00:13
有什么不懂的地方可以提问哦
勇老师
2022 01/03 00:13
这里其实不难的，掌握前面分录的原理就会做了
勇老师
2022 01/03 00:13
主要是这种题比较杂，以为很难实际不难
勇老师
2022 01/03 00:14
您看下还有没有其他问题
勇老师
2022 01/03 00:14
好了，祝您学习愉快！
勇老师
2022 01/03 00:14
有帮助的话麻烦给个五星评价哦，谢谢
84784960
2022 01/03 00:15
我第一问跟书上有一点点不一样的是可能我忘记说您写的那个可能在书上是分配，他这里结算好像就只有结算，我给您拍一下例题
84784960
2022 01/03 00:17
就是他把结算和分配分为两个部分
勇老师
2022 01/03 00:20
是的，结算就是支付工资的分录
勇老师
2022 01/03 00:20
我上面写的是完整过程
84784960
2022 01/03 00:22
好的，谢谢老师我懂了！我下来做下总结！还有一个小问题麻烦您帮我看一下我做的另一道题跟例题差不多，想让您帮忙看一下是不是正确的！最后一个小请求
84784960
2022 01/03 00:23
我得答案在这里
勇老师
2022 01/03 00:24
同学你好，好的，稍等下哈
阅读 438
描述你的问题，直接向老师提问
112
意见反馈
