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老师你好，用的超容电费开成增值税专用发票，可以抵扣么？就是电费罚款（用电超过了）
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您好
可以截图我看看发票大类么
2022 01/03 08:47
84785007 
2022 01/03 08:48
老师，和增值税专用发票开的一样呀？别的什么没有。
bamboo老师 
2022 01/03 08:50
那就当做不知道是罚款 抵扣
84785007
2022 01/03 08:50
老师，我现在就是问是否能抵扣？
bamboo老师
2022 01/03 08:52
我说了啊 发票开的一样的 就当做不知道是罚款 抵扣进项
84785007
2022 01/03 08:54
好的，老师，我们付款摘要是超容款，分录怎么怎么写呢？请老师写一下。
bamboo老师
2022 01/03 08:56
摘要不要这样写
就写收到电费发票入账 然后跟平时一样写分录
不然也太明显了
84785007
2022 01/03 09:00
老师，11月23号付款了，早就打到供电局账户上了，现在才收到发票，现金会计汇款时候，摘要写的超容款呀，不是我做账写的摘要超容款呀？当时写的分录是营业外支出，请问老师分录怎么写？
84785007
2022 01/03 09:06
老师，不是电费罚款，是电费违约金开的专票。
bamboo老师
2022 01/03 10:30
那违约金也不应该抵扣的 因为您已经计入营业外支出科目了
84785007
2022 01/03 10:31
老师，不抵扣，分录怎么写？
bamboo老师
2022 01/03 13:03
借 营业外支出 价税合计金额
贷 银行存款
84785007
2022 01/03 13:14
老师，国税局勾选平台里面税额怎么弄？就是增值税专票税额？
bamboo老师
2022 01/03 13:32
勾选认证的时候有效税额填0就好了
84785007
2022 01/03 13:35
老师，从11月份开始，有效税额改为可抵扣税额啦？老师，在有效税额里填0么？
bamboo老师
2022 01/03 13:35
是的 有效税额填0 就不抵扣
84785007
2022 01/03 13:35
有效税额改为可抵扣税额，在可抵扣税额里填0是么？
bamboo老师
2022 01/03 13:36
有效税额改为可抵扣税额，进项税额里面就没有这个数据了
84785007
2022 01/03 13:39
老师，做分录时候像增值税普票一样，价税合计是么？比如1000元，税额是130，合计金额1130那么分录：借营业外支出-违约金 1130元 ，贷：银行存款1130 老师是这样写分录么？
bamboo老师
2022 01/03 14:28
是的 这样写分录正确的
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