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老师能不能解答下这个题，不太会，需要答案
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2022 01/03 10:03
张壹老师 
2022 01/03 10:12
2011年末固定资产账面价=1000-(1000/10)=900万
20111年末固定资产计税基础=1000-1000*2/10)=800
2011年递延所得税负债余额=(900-800)*25%=25
2012年末固定资产账面价=1000-(1000/10)*2-80=720万
2012年末固定资产计税基础=1000-1000*2/10)-(1000-1000*2/10)*2/10=6402011年递延所得税负债余额=(720-640)*25%=20
2012年延所得税负债发额为25-5=5万
2012年暂时性差异对所得税的影响额为5万
借:所得税费用250
递延所得税负债5
贷:应交税费-应交所得税255
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