免费问答

那我上个月支付了部份工程承包款，发票未到，本月项目完工，全额进项发票（普票）也收到了，有部份未支付，那分录要怎么样做？

借主营业务成本贷、银行存款、银行存款。

借主营业务成本，贷应付账款、银行存款。

上个月支付的部份已做分录 借：预付账款 贷：银行存款 同时结转到，借：工程施工 贷：预付账款 本月完工，收到所有的进项普票，收到的票额比之前预付的要多，那这个要怎么弄

预付账款会有余额的，它会有贷方余额，表示你们欠着人家的。

按我上面做的，预付账款没有余额了

不可能的，你不是根据发票的来做的吧。

我们之前是先付一部分款项给他们，然后发票是最后完工才开给我们的，所以开始付的款， 借：预付账款 5万 贷： 银行存款 5万 当月按进度结转至 借：工程施工 5万 贷：预付账款5万 这样预付账款就没有余额了。 下个月工程完工了，对方开总额发票共15万给我们，我就做分录为： 借：工程施工 10万 贷：应付账款 10万 这样做对吗？

那你用应付账款代替了不是吗？你怎么还说没有差额？应付账款贷方余额和预付账款贷方的余额，他两个都是一样的，都是欠了人家的钱。