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问题已解决
我们公司是小规模，一月份开票的时候税率开成了3个点，八月份才红冲了从新按一个点开，就导致一季度的增值税和附加税多交了，已经去税务办理了抵税，三季度的时候抵了一部分增值税和附加税，现在增值税和附加税都有没抵完的，这个怎么做账务处理呢
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你好，应交税费有借方余额就可以留底以后月份。
2022 01/03 15:50
84785042 
2022 01/03 15:51
增值税借方有余额就不需要处理是不
84785042
2022 01/03 15:52
那附加税呢
耿老师 
2022 01/03 15:55
你好，一样的，都是有借方的余额。
84785042
2022 01/03 16:06
附加税借方没有余额 当时实际交了多少就计提了多少
84785042
2022 01/03 16:07
后面红冲了就增值税借方有余额 附加税是没有的
耿老师
2022 01/03 16:09
你好。你们附加税申报是不是已交税金上应该有金额？
84785042
2022 01/03 16:20
申报表上附加税的金额是负数
耿老师
2022 01/03 16:21
你好，这样就可以了，会自动把数据带过来的。
84785042
2022 01/03 16:22
那我账务上要怎么处理呢
耿老师
2022 01/03 16:23
你好，账户上不用单独计算，因为你想一下附加数是根据增值税计提的，你只要增值税有留底的话，附加税你就不会交到。
84785042
2022 01/03 16:23
账务上附加税多交的这一部分就没有提现出来，之前是交多少就计提了多少，所以多交的那部分也是计提了就交了
耿老师
2022 01/03 16:25
你好，你后期增值税不是有留底吗？比如说后期你需要交纳100元增值税，然后你增值税有留底20的话，你的附加税是不是根据80计提？
84785042
2022 01/03 16:29
所以就都不用管嘛，直到后期增值税抵完之后，该交多少增值税就按照交的增值税来计提附加税就行了
耿老师
2022 01/03 16:36
你好！是的，是这样理解的。
84785042
2022 01/03 16:38
好的谢谢老师
耿老师
2022 01/03 17:40
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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