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你好，我们是劳务派遣公司。派遣人员去其他公司工作。帮派遣人员代扣代缴社保，怎么做分录，用人单位支付代付的社保，我们又怎么做分录！
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你好！
可以这样处理
"(1)收到的款会计处理
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税-销项税额
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借:应交税费—应交增值税-销项抵减税额
主营业务成本
贷:银行存款
"
期末把相关增值税转到未交增值税就可以了
2022 01/03 16:26
小五子老师 
2022 01/03 16:27
收到的时候做主营业务收入，支出的时候做主营业务成本。
84785041 
2022 01/03 16:36
我们公司还没有开劳务发票给用人单位！
84785041
2022 01/03 16:39
用人单位支付给我的社保费，可以做预收账款吗？我们开票给他们直接可以冲掉
84785041
2022 01/03 16:40
我们开票的金额包含了有服务费，和帮他们代扣代缴社保费
小五子老师
2022 01/03 16:42
是的，可以冲预收账款的。
84785041
2022 01/03 16:51
我们代扣代缴的社保费，怎么做分录
84785041
2022 01/03 16:53
是借：其他应付款_社保
贷：银行存款吗
小五子老师
2022 01/03 16:53
做到主营业务成本里面，收到的做到主营业务收入里面。
小五子老师
2022 01/03 16:54
你还是按我上面给你的分录做，分别计入主营业务收入和成本会比较清楚。
84785041
2022 01/03 16:55
开票了就计提到主营业务成本里，借：主营业务成本
贷：其他应收款_社保
这样对吗
84785041
2022 01/03 16:56
但是没有开发票。我们这个月才开发票
小五子老师
2022 01/03 17:01
开票
借：应收账款
贷：主营业务收入
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