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请问12月份发票未到，暂估的成本费用入账，后面发票到了怎么做账？
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你好，后面发票到了
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2022 01/03 16:44
84785010 
2022 01/03 16:45
假如发票2月收到的 那这个算12月的还是2月份的成本费用呢
邹老师 
2022 01/03 16:48
你好，根据你的描述，成本费用是属于12月份
84785010
2022 01/03 16:50
是，我理解也是这样的，要不然暂估入账就没了意义，可是您讲的分录是正常的分录，这个是汇算的时候调整吗？
邹老师
2022 01/03 16:51
你好，这个具体是暂估什么呢？
是库存商品，还是期间费用呢？
84785010
2022 01/03 16:52
工程施工成本
邹老师
2022 01/03 16:55
你好，后面发票到了
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：工程施工
根据发票入账
借：工程施工 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
如果涉及到损益科目了，就需要通过 以前年度损益调整 科目核算
84785010
2022 01/03 16:58
对的 这个我知道，这和上面的材料库存商品逻辑相同，我现在的疑问是您写的根据发票入账的分录 就和正常的做账是一样的，那科目汇总自然就到了22年2月的成本了，事实上是21.12的成本，所以这块是21汇算调整还是？
邹老师
2022 01/03 17:00
你好，汇算清缴之前取得了发票，就不需要对2021年的的成本做调整。
84785010
2022 01/03 17:01
那账面上还要做什么处理嘛？
邹老师
2022 01/03 17:01
你好，账务就是之前回复的那样处理啊
84785010
2022 01/03 17:03
好吧 老师谢谢您的耐心回复
邹老师
2022 01/03 17:04
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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