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老师。我们公司是小规模。第一季度有利润： 第二季度第三季度都没有收入。第四季度有利润。应该是要交企业所得税得把。可以是我在申报时候。还是显示应该交税额为零是什么意思啊
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你好，截止到第四季度的利润总额本年累计金额，有超过截止到第一季度的利润总额的金额吗？
2022 01/03 18:09
84784958 
2022 01/03 18:20
没有呢老师
邹老师 
2022 01/03 18:21
你好，截止到第四季度的利润总额本年累计金额，，没有超过截止到第一季度的利润总额的金额，这种情况就不需要缴纳 企业所得税的。
84784958
2022 01/03 18:23
那我也不需要计提是吗？老师
邹老师
2022 01/03 18:24
你好，这种情况第四季度不需要做计提所得税分录
84784958
2022 01/03 18:25
那就是第四第四季度利润总额就是因为净利润是吧
邹老师
2022 01/03 18:27
你好，没有计提所得税的情况下，利润总额与净利润就是相等 的
84784958
2022 01/03 18:28
可以将第四季度利润总额直接转入未分配利润吧
邹老师
2022 01/03 18:28
你好，是的，是可以的
84784958
2022 01/03 19:10
谢谢老师
邹老师
2022 01/03 19:11
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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