3.假定某企业为居民企业，某年经营业务如下：详细步骤和答案(1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本100万元。(3)发生销售费用670万元（其中广告费450万元）;管理费用480万元（其中业务招待费15万元）;财务费用60万元。(4)销售税金160万元（含增值税|20万元）。(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求：计算企业该年度实际应交企业所得税。_实务

问题已解决

3.假定某企业为居民企业，某年经营业务如下：详细步骤和答案(1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本100万元。(3)发生销售费用670万元（其中广告费450万元）;管理费用480万元（其中业务招待费15万元）;财务费用60万元。(4)销售税金160万元（含增值税|20万元）。(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求：计算企业该年度实际应交企业所得税。

84785034| 提问时间：2022 01/03 20:17

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

免费直播

利润总额=2500-1100-670-480-60-40+70-50=170 广告费扣除限额=2500*15%=375 广告费纳税调增=450-375=75 业务招待费扣除限额1=2500*5‰=12.5 业务招待费扣除限额2=15*60%=9 业务招待费纳税调增=15-9=6 公益性捐赠扣除限额=170*12%=20.4 公益性捐赠纳税调增=30-20.4=9.6 税收滞纳金纳税调增6 工会经费扣除限额=150*2%=3 不做调整职工福利费扣除限额=150*14%=21 职工福利费纳税调增=29-21=8 职工教育经费扣除限额=150*8%=12 不做调整应纳税所得额=170+75+6+20.4+6+8=285.4 如果符合小微企业的其他条件：应纳的企业所得税=100*5%+185.4*10%=23.54

2022 01/03 21:07