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老师，建筑工程甲方拨款之前必须要先开发票吗？12月31日拨款，但是1月4日才开发票！这样会有什么后果？
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你好，这个没关系的，可以先付款，在开发票
2022 01/04 10:13
84784983 
2022 01/04 10:13
金额有点大800万，正好跨年！税务局会监控吗？
佟老师 
2022 01/04 10:19
那这个等于你应该12月份先做预缴税金了
84784983
2022 01/04 10:19
可能她做的是往来账款
佟老师
2022 01/04 10:21
那这样就你要12月份先按照无票收入预缴税金
84784983
2022 01/04 10:24
预缴多少呢？现在该怎么处理
佟老师
2022 01/04 10:30
你是一般人还是小规模，是简易还是一般计税，是本地项目还是异地项目
84784983
2022 01/04 10:34
本地，一般纳税！
佟老师
2022 01/04 10:36
800除以（1+9%）*9%这样做计算税金
84784983
2022 01/04 10:39
这些是要缴纳的？
佟老师
2022 01/04 10:42
是的，需要做缴纳的
84784983
2022 01/04 10:44
额，你得意思是先拨款，后开发票就得全额缴纳税金？
佟老师
2022 01/04 10:54
对，已经发生纳税义务了
84784983
2022 01/04 11:11
1月份再开进项发票就不能抵扣了？
84784983
2022 01/04 11:12
12月收的工程款，1月开发票，1月开的进项票就不能抵扣了！是这个意思吗
佟老师
2022 01/04 11:24
你可以抵扣以后的销项税额，不是啊，你现在申报是12月份的，1月份正确抵扣啊
84784983
2022 01/04 11:25
12月31日收到的工程款，1月开的发票！12月份需要缴纳税款吗
佟老师
2022 01/04 11:27
对啊，上面说了，你已经发生纳税义务了
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