00:10:00
问题已解决
你好老师，我们单位是建筑行业。甲方给我们单位打款工程款是20万，我们在把这20万转给下属单位转材料费和人工费，能在公户直接转吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
如果下属单位是你的分包方的话，可以转，但需要下属单位给你开票。
但如果不是，最好不要这样做，现在税法要求是五流合一：物流、资金流、信息流、商(合同)流和增值（发票）流，防止虚开发票的可能，这样操作会有这个风险
2022 01/04 10:18
84784957 
2022 01/04 10:55
你好老师我们每个每个月开的专票产生的印花税和增值税，做凭证的时候能直接下到管理费用吗
84784957
2022 01/04 10:55
因为我们当时就缴纳了
乔乔老师 
2022 01/04 11:02
你好，同学。
印花税是计入税金及附加，增值税是价外税，不能计入管理费用，所得税税前扣除的
84784957
2022 01/04 11:06
是不是月底还得计提是吗
84784957
2022 01/04 11:16
是不是月底还得计提是吗老师？那做分录怎么做呀？
乔乔老师
2022 01/04 11:20
你好，同学。
月底一般是等到第二个月在关账的，所以在月底就计提。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
84784957
2022 01/04 15:00
你好老师我们是在2021.12月份税务给我们扣除的印花税140.8元，地方教育附件164.32元，教育费附件246.48元，增值税8215.86元，城市维护建设税575.11元，我怎么做会计分录呀？
乔乔老师
2022 01/04 15:05
你好同学。
你是交的11月份的增值税吗？那11月计提了吗？计提了按照以上：
借：应交税费-未交增值税
应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
没有计提，就在12月补记一下，然后按照上述分录做
84784957
2022 01/04 15:06
计提的分录怎么做老师
乔乔老师
2022 01/04 15:08
你好，同学
进项销项直接按照：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
销项：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额），
计提就是：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
还有不清楚的吗
阅读 216
描述你的问题，直接向老师提问
4144
意见反馈
